AIで決算資料作成を自動化！おすすめツールの比較と導入メリットを解説

「毎年の決算期になると残業が重なり、精神的にも肉体的にも負担が大きい」「手入力によるミスが防げず、監査対応に追われてしまう」とお悩みではありませんか？そうした経理部門の課題を解決する手段の一つが、AIによる決算資料作成の自動化です。

従来の転記作業や手動での集計を見直し、AIを適切に活用することで、決算業務の効率化や入力ミスの削減に繋がります。本記事では、決算・開示資料を直接作成するツールと、その前工程を効率化するAI・クラウドツールの違い、導入手順、運用上の注意点を分かりやすく解説します。

業務の属人化を防ぎ、効率化を進めるための具体的な方法を見ていきましょう。

決算業務におけるAI活用の現状と注目される背景

決算業務では、証憑の読み取りや仕訳候補の提示、集計、確認作業など、工程ごとにAIを組み込んだ製品が展開されています。また、決算短信、有価証券報告書、半期報告書、決算説明資料などの生成を支援する製品も提供されています（出典：株式会社ニーズウェル「FSGen」公式ページ）。ただし、製品によってカバーする範囲が異なるため、「決算資料作成の自動化」と「経理業務の前工程の効率化」を分けて検討するのが賢明です。

生成AIやAI-OCR技術がもたらす実務の変化

生成AIやAI-OCRの導入により、経理の実務プロセスの一部を省力化する道が開けます。従来、人が目視で確認して会計システムへ入力していた領収書や請求書の情報も、AI-OCRが文字や数値を自動で読み取ります。ただし、認識精度は帳票の状態や書式、利用する製品に左右されるため、最終的には人の目でチェックしなければなりません。

生成AIを利用した製品の中には、財務資料などを基に決算短信や有価証券報告書、決算説明資料の文章生成を支援するものがあります（出典：株式会社ニーズウェル「FSGen」公式ページ）。経理担当者は文章作成の初稿にかかる負担を抑え、数値の検証や分析に時間を振り向けやすくなります。ただし、導入効果は対象業務や運用方法によって変わるため、まずはスモールスタートで試験導入し、自社の業務にフィットするか見極めるのが確実です。

電子帳簿保存法やインボイス制度に伴うデジタル化の推進

電子帳簿保存法やインボイス制度への対応を契機に、経理データの保存方法や業務フローを見直すことは、AIを利用するためのデータ整備にもつながります。電子的に授受した請求書や領収書などは、原則として電子データのまま保存しなければなりません。一方、紙で授受した書類まで一律に電子化が義務付けられるわけではありません（出典：国税庁「電子帳簿保存法」制度案内）。

制度の対象や保存要件を国税庁の公式情報で確認しながら、適切なデジタル化を進めることが欠かせません。データ形式や入力ルールを統一すると、AIや会計システムでの処理がスムーズになります。法令対応と業務フローの見直しをあわせて進めることで、継続的な効率化につなげられます。

AIの導入が経理部門にもたらす主なメリット

AIを適切に導入することで、経理部門は手作業による入力ミスを抑え、決算業務にかかる時間を短縮できる可能性があります。定型作業の負担を軽減できれば、財務分析や経営判断の支援といった業務に注力しやすくなります。

転記や入力におけるヒューマンエラーの削減

AI-OCRや自動仕訳ルールを活用すると、手入力の工程を減らし、チェック作業の効率化が図れます。人がデータを転記する場合には、桁の入力ミスや勘定科目の選択ミスが避けられません。AIは、事前に設定されたルールや過去のデータを基に仕訳候補を提示し、担当者の判断を支援します。

ただし、AIの提案が常に正しいとは限りません。候補の確認や例外処理を人が行う運用を整えることで、数値の不一致を早期に発見しやすくなり、監査対応の負担軽減にもつながります。

決算早期化による経営判断の迅速化

月次・年次決算の集計を効率化できれば、経営陣が新しい財務情報を基に迅速な意思決定を下せるようになります。AI決算資料作成自動化では、取引データの収集、照合、集計、資料のドラフト作成など、それぞれの工程を支援する製品を組み合わせて運用するのが一般的です。

実際に短縮できる期間は、データの整備状況や承認フロー、利用するシステムによって異なります。AIの導入だけで決算の早期化や数値の正確性が保証されるわけではないため、業務フローの見直しやチェック体制の整備とあわせて進める方針が求められます。

システム導入時におさえておきたい注意点とリスク

AIの導入には多くのメリットがある一方で、初期設定の負荷や、出力結果に対する人間の検証が必要であるというリスクも存在します。これらの注意点を事前に把握しておくことで、導入後のトラブルを防ぎ、スムーズな運用体制の構築につながります。

初期設定と社内ルールの整備コスト

AIを正しく機能させるためには、勘定科目のマッピングや学習データの入力ルールを整備しなければなりません。導入初期には、自社独自の取引パターンや仕訳ルールを設定する作業が発生します。この初期設定が不十分だと、適切でない仕訳候補が繰り返し提示され、かえって修正作業が増えるリスクがあります。

社内の業務フローを見直し、誰がどのようにデータを入力・確認するかを明確に定めることが求められます。ベンダーのサポートも活用しながら、対象業務と責任範囲を整理して計画的に進めましょう。

AIの出力結果に対する最終的な人間による検証

AIは万能ではないため、最終的な数値の確定や税務判断には専門知識を持つ人によるチェックが欠かせません。特に、例外的な取引や複雑な税務処理については、AIが適切に判断できない場合があります。AIの役割を資料作成や確認作業の支援と位置づけ、最終的な責任は人が負うという認識を持たなければなりません。

AIの出力結果を過信せず、有資格者や経験豊富な担当者が内容を検証するワークフローを確立してください。AIと人がそれぞれの得意分野を分担することで、安全性と効率性を両立しやすくなります。

自社に最適なツールを選ぶための比較ポイント

自社に適したAIツールを選ぶためには、決算・開示資料を直接作成したいのか、その前工程である入力、仕訳、証憑管理、経費精算などを効率化したいのかを明確にしなければなりません。そのうえで、既存システムとの連携性や、機密性の高い財務データを守るためのセキュリティ基準を確認しましょう。

既存の会計ソフトや基幹システムとの連携性

現在利用しているERPや会計ソフトとAPI連携できるか、CSVなどを使ってデータを移行できるかを事前に確かめておきます。既存システムと連携できなければ、データの二重入力や手動での受け渡しが発生する可能性があります。データ連携の可否は、導入前の重要な確認事項です。

ベンダーが公開する連携対象やAPIの仕様を確認し、必要に応じて試用環境で検証しましょう。将来的な拡張性や、既存の業務フローをどの程度変更する必要があるかも重要な判断基準です。

セキュリティ体制とデータの取り扱い基準

決算データという機密性の高い情報を扱うため、第三者認証の取得状況、通信・保存時の暗号化、データの二次利用に関する条件などを精査しておきます。クラウド型のAIサービスでは、自社の財務データがモデルの追加学習に利用されるかどうかを、規約や契約で確かめなければなりません。

ベンダーのセキュリティポリシーを確認し、自社のセキュリティ基準を満たしているかを評価してください。アクセス権限の設定や操作ログの保存、データの保管場所・期間も、内部統制の観点から確認すべき項目です。

決算資料の作成・前工程を効率化するAI・クラウドツール7選

ここでは、決算・開示資料や法人税申告書の作成を直接支援する製品と、会計処理、証憑管理、経費精算などの前工程を効率化する製品に分けて紹介します。すべての製品が決算短信や有価証券報告書などを自動生成するわけではありません。自社が自動化したい工程を明確にして比較してください。

製品の機能や連携先、法令対応、提供条件は変更される可能性があります。導入前に各社の公式情報で最新の仕様を確かめておきましょう。

サービス	分類・主な用途	特徴	確認ポイント
FSGen	直接作成：決算・開示資料	決算短信、有価証券報告書、半期報告書、決算説明資料などの生成を支援	入力データ、生成対象、レビュー方法、既存システムとの連携
AI決算ロボット	直接作成：法人税申告書	対応範囲内で申告書作成プロセスを支援	対応帳票、対象外の仕訳、連携可能な会計ソフト
freee会計	前工程：会計・決算	明細取得や仕訳入力、決算書作成を支援	利用中の口座やカードとの連携性
マネーフォワード クラウド会計	前工程：会計・決算	金融関連サービスとの連携や仕訳候補の提案	連携対象と仕訳ルールの設定範囲
TOKIUM 経理AIエージェント	前工程：経理業務支援	経理業務へのAIエージェント活用を支援	対象業務と関連サービスの契約範囲
バクラク経費精算	前工程：経費精算	領収書の読み取りや申請業務を支援	読み取り条件と申請・承認フロー
勘定奉行クラウド	前工程：会計・決算	会計データの入力、集計、帳票作成を効率化	契約プランと必要な機能・連携サービス

1. FSGen（株式会社ニーズウェル）

FSGenは、決算短信、有価証券報告書、半期報告書、決算説明資料などの決算資料を生成するソリューションです。過去・最新の決算情報や企業情報、各種財務資料などを基に、情報の要約・抽出や文章生成を支援すると公式ページで説明されています。

決算資料を直接作成する用途に対応する点で、会計入力や経費精算を中心とする製品とは対象工程が異なります。生成できる資料、入力データ、レビュー方法、既存システムとの連携については、FSGenの公式ページで確認してください。

2. AI決算ロボット（株式会社ROBON）

AI決算ロボットは、会計データを基に法人税申告書の作成プロセスを支援するソリューションです。会計データから税務申告書へ数値を転記する作業の効率化や、税務業務の標準化に役立ちます。

自動化できるのは対応範囲内の帳票や処理であり、未対応の帳票やAIで判定できない仕訳が生じる場合があります。対応帳票、連携できる会計ソフト、確認が必要な処理については、AI決算ロボットの公式ページで最新情報を確認してください。

3. freee会計（フリー株式会社）

freee会計は、銀行口座やクレジットカードなどの明細取得、仕訳入力、決算書作成を支援するクラウド会計ソフトです。仕訳候補は確認と修正を行ったうえで登録しなければなりません。決算短信や決算説明資料の生成を主目的とする製品ではなく、会計処理から決算書作成までの前工程を支援する製品として比較することをおすすめします。

対応する決算書類や連携先、利用できる機能はプランなどによって異なる場合があります。導入前にfreee会計の公式ページで最新の仕様を確認してください。

4. マネーフォワード クラウド会計（株式会社マネーフォワード）

マネーフォワード クラウド会計は、銀行口座やクレジットカードなどのデータを取得し、仕訳候補の作成や会計帳簿の管理を支援するクラウド会計ソフトです。連携できるサービスや取得可能なデータは、サービスごとに異なります。主な対象は決算資料の直接生成ではなく、その基礎となる会計データの整備です。

仕訳ルールを設定・学習させることで入力作業の効率化が図れます。連携対象やプラン別の機能は, マネーフォワード クラウド会計の公式ページで確認してください。

5. TOKIUM 経理AIエージェント（株式会社TOKIUM）

TOKIUM 経理AIエージェントは、経理業務の各プロセスにAIエージェントを活用し、担当者の作業を支援するサービスです。証憑の回収、データ化、原本保管などは、TOKIUMが提供する関連サービスを含む場合があるため、ひとつの製品の標準機能として一括して判断しないよう注意しなければなりません。

決算・開示資料を直接生成する製品とは対象範囲が異なります。対象業務、データ化の方法、法令対応、関連サービスとの組み合わせは、導入前にTOKIUMの公式ページで確認してください。

6. バクラク経費精算（株式会社LayerX）

バクラク経費精算は、領収書の読み取りや経費申請、承認などを支援するサービスです。読み取り結果を申請データへ反映することで、従業員の入力負担と経理担当者の確認作業を減らせる可能性があります。

主な対象は経費精算であり、決算短信や有価証券報告書などを直接作成する製品ではありません。読み取り条件、利用できる照合機能、承認フロー、プランについては、バクラク経費精算の公式ページで確認してください。

7. 勘定奉行クラウド（株式会社オービックビジネスコンサルタント）

勘定奉行クラウドは、仕訳入力、会計帳簿の管理、集計、決算関連帳票の作成などを支援するクラウド会計システムです。決算・開示資料の文章を直接生成する製品とは異なるため、必要な帳票や対象工程ごとに対応製品と契約プランを確認する必要があります。

グループ管理、内部統制、監査対応、他システムとの連携など、利用できる機能は製品やプランによって異なります。勘定奉行クラウドの公式ページで、自社の要件に対応する範囲を確認してください。

業務自動化をスムーズに進めるための具体的な手順

AIによる決算業務の自動化を成功させるためには、自社の課題を把握し、段階的に導入を進めることが重要です。一度にすべての業務を自動化しようとせず、効果を検証しやすい部分から始めましょう。

自社の決算業務における課題の洗い出し

まずは、データ入力、証憑突合、決算書作成、開示資料の文章作成などのうち、どのプロセスに時間がかかっているかを可視化します。経理部門のメンバーにヒアリングを行い、日々の作業時間や決算期に業務が集中する原因を特定します。

領収書の入力、部門からの資料回収、仕訳確認、開示資料の更新など、作業ごとに所要時間や修正件数を測定すると、優先して自動化すべき範囲を判断しやすくなります。現状の業務フローを書き出し、ボトルネックを特定することから始めましょう。

業務範囲の決定と適切なツールの選定

すべての業務を一度に自動化するのではなく、効果が出やすい部分から段階的にAIツールを適用します。領収書や請求書のデータ化など、定型的で処理件数の多い業務は試験導入の候補になります。

検証結果を踏まえて自動仕訳の適用範囲を広げ、必要に応じて決算書、税務申告書、決算・開示資料の作成支援へ展開します。自社の予算や運用体制に合わせて無理のない導入スケジュールを策定し、各段階で精度や工数削減の効果を評価しましょう。

AI技術の進化に伴う経理業務の将来性と展望

AI技術は、定型業務の自動化にとどまらず、財務分析やリスク検知など経理業務の支援範囲を広げる可能性があります。ただし、実務への適用では、データ品質、説明可能性、内部統制、人による確認を考慮する必要があります。

生成AIによる開示資料の作成支援

生成AIを使って、決算短信、有価証券報告書、半期報告書、決算説明資料などの生成を支援する製品が提供されています（出典：株式会社ニーズウェル「FSGen」公式ページ）。過去の開示資料や企業情報、各種財務資料などを参照させることで、文章作成の初稿を効率化できる可能性があります。

一方で、生成された文章には、事実と異なる内容や不適切な表現が含まれる可能性があります。開示資料に利用する場合は、数値との整合性、法令・開示基準への適合性、未公表情報の取り扱いを担当者が確認しなければなりません。

リアルタイム監査と異常検知の高度化

AIやデータ分析を利用して、日々の仕訳から通常と異なる取引や重複の可能性があるデータを抽出できれば、期末にまとめて確認するだけでなく、取引発生後の早い段階で候補を確認し、修正作業を分散しやすくなります。

ただし、異常として抽出された取引が必ず誤りや不正であるとは限りません。検知ルールの妥当性を定期的に見直し、担当者が取引の背景を確認する体制が必要です。

決算・申告業務のAI導入事例と他業務から学ぶ展開のポイント

決算・申告業務にAIを導入する際は、製品提供者が公表する試験導入の内容や、対象工程、成果の前提条件を確認することが重要です。また、他業務の事例は、同じ成果を決算業務で再現できる根拠ではなく、業務の分解や社内展開の進め方を考える参考として捉えましょう。

AI決算ロボットを用いた決算・申告業務の試験導入

株式会社ROBONの公式ページでは、AI決算ロボットの提供開始に先立ち、税理士法人山田＆パートナーズが実際の決算・申告業務を想定した試験導入と効果検証を行ったと紹介されています。同法人のコメントとして、AIによる集計やチェック支援によって作業負担が軽減される点や、業務の可視化・属人化の解消への可能性が示されています（出典：株式会社ROBON「AI決算ロボット」公式ページ）。これは試験導入時のコメントであり、本格導入後の決算期間短縮を示す定量的な実績ではありません。

同社FAQでは、申告内容によって異なるとの前提で、モニター事務所から「中小規模法人の申告書作成工程が約50％削減された」との報告を受けたと説明されています。事前準備などの工数を含む、製品提供者が紹介するモニター事務所からの報告であり、すべての企業で同じ削減率を実現できることを保証するものではありません（出典：株式会社ROBON「AI決算ロボットに関するよくある質問」）。自社で試験導入する際は、対象工程と測定条件を決め、導入前後の作業時間を比較しましょう。

他業務の事例から学べる導入の進め方

以下は決算資料作成や経理業務の自動化事例ではありませんが、AIを業務に導入する際の進め方を考える参考になります。各事例の成果を決算業務でも同様に再現できると捉えず、業務の分解や社内展開の方法に着目しましょう。

Route66株式会社では、文章制作業務へのAI活用によって、原稿執筆時間を最大24時間から10秒へ短縮した事例が紹介されています（出典：Route66株式会社の文章制作における事例）。これは原稿執筆に関する成果であり、決算資料作成や経理業務の自動化実績を示すものではありません。参考にできるのは、業務プロセスを分解し、AIを適用する範囲を明確にするという進め方です。

株式会社JIMOSでは、役員や管理職から3段階で全社展開を行い、AI活用の土台づくりを推進しました（出典：株式会社JIMOSの全社的なAI活用基盤づくりの事例）。この事例も経理・決算領域の成果を示すものではありませんが、関係者の理解を得ながら段階的に利用範囲を広げる考え方は、経理部門への導入を検討する際にも参考になります。

AX CAMPなら決算業務へのAI活用計画を現場成果から逆算して検討できます

AI決算資料作成自動化の導入や経理部門のDX推進に課題を感じている企業に向けて、株式会社AXが提供するAX CAMPは、現場での活用を目指す法人向けAI研修・伴走支援を提供しています。知識の習得だけでなく、自社業務の課題整理やAI活用方法の検討を進められます。

経理業務にAIを取り入れる際は、対象業務の選定、データの取り扱い、出力結果の確認方法などを具体化する必要があります。AX CAMPでは、業務課題の分解やAI化計画の検討、実務への落とし込みを支援します。決算業務への適用可否や具体的な対象範囲は、各社の課題や利用環境に応じて検討する必要があり、決算資料作成システムそのものの設計・構築や、決算領域に特化した成果を示すものではありません。

まとめ：AIによる決算資料作成の自動化で経理業務の未来を切り拓く

AIによる決算資料作成の自動化は、経理部門の入力、照合、集計、資料作成などを効率化し、ミスの削減を支援する手段です。ただし、決算・開示資料を直接作成する製品と、その前工程を効率化する製品では対象範囲が異なります。

また、導入するだけで正確性や決算早期化が保証されるわけではなく、データ整備や業務フローの見直し、人による検証が欠かせません。

ツールごとに対象業務や機能が異なるため、公式情報を確認したうえで、小さな範囲から効果を検証しましょう。自社の課題に合った仕組みを段階的に導入し、財務分析や経営支援など、より付加価値の高い業務へ時間を振り向けることが重要です。